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中國(guó)實(shí)體企業(yè)實(shí)效的持續(xù)增長(zhǎng)方案解決商
INFORMATION
深圳芯中芯攜手遠(yuǎn)大方略落地《全面預(yù)算管理》咨詢(xún)項(xiàng)目
2021-03-31
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一、項(xiàng)目背景

深圳芯中芯科技有限公司,管理基礎(chǔ)深厚,從21世紀(jì)初起就已經(jīng)開(kāi)始探索全面預(yù)算管理。管理水平不斷提高,并取得了積極的進(jìn)步,但是從計(jì)劃管理——預(yù)算管理——全面預(yù)算管理的轉(zhuǎn)化過(guò)程相對(duì)緩慢,已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化企業(yè)管理的需要,在執(zhí)行的過(guò)程中暴露出一些問(wèn)題。2012年,深圳芯中芯科技有限公司選擇了我們遠(yuǎn)大方略作為咨詢(xún)方,全面預(yù)算管理咨詢(xún)項(xiàng)目正式啟動(dòng)。

 

二、客戶存在問(wèn)題

1、預(yù)算制度不健全,一些預(yù)算制度尚屬空白,內(nèi)控環(huán)節(jié)薄弱;

2、預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)不健全:企業(yè)沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算管理機(jī)構(gòu),存在“多頭管理”現(xiàn)象;

3、預(yù)算編制技術(shù)和編制程序不合理:調(diào)研過(guò)程中發(fā)現(xiàn),一些行之有效的預(yù)算編制方法在某企業(yè)沒(méi)有得到有效的應(yīng)用;

4、管理缺乏過(guò)程控制:當(dāng)前企業(yè)預(yù)算缺乏有效的過(guò)程控制,因?yàn)闆](méi)有相應(yīng)的作業(yè)指導(dǎo),職責(zé)劃分不夠明確,事中控制作用較差,預(yù)算執(zhí)行的實(shí)時(shí)控制成為各單位的軟肋;

5、缺乏預(yù)算調(diào)整機(jī)制:企業(yè)例外審批過(guò)多,每年臨時(shí)性項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告多達(dá)數(shù)百份;

6、缺乏有效的考核激勵(lì)配套措施:C企業(yè)雖然成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組,但各單位內(nèi)部未將預(yù)算相關(guān)工作納入考核體系,沒(méi)有真正追溯預(yù)算的合理性及必要性;

7、缺乏有效的信息溝通,ERP系統(tǒng)目前僅僅發(fā)揮了基礎(chǔ)系統(tǒng)功能,未能充分發(fā)揮其潛力;

8、缺乏內(nèi)部審計(jì)機(jī)制:在預(yù)算制定、執(zhí)行、考核過(guò)程中,缺乏有效的審計(jì)監(jiān)督,更談不上預(yù)算的公開(kāi)與透明。

 

三、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程

1、成立預(yù)算管理委員會(huì),根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)行使預(yù)算管理職責(zé),向董事會(huì)提交年度預(yù)算方案,匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作的開(kāi)展情況;公司設(shè)置預(yù)算管理工作組,作為公司預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu);

2、根據(jù)公司戰(zhàn)略導(dǎo)向,制定公司預(yù)算目標(biāo)及方案;

3、使預(yù)算方案有效落地,建立預(yù)算監(jiān)控體系,適時(shí)調(diào)整預(yù)算方案,讓預(yù)算目標(biāo)的完成;

4、制定預(yù)算考核機(jī)制,與目標(biāo)管理及績(jī)效考核對(duì)接;

5、統(tǒng)一各部門(mén)的思想,促進(jìn)跨部門(mén)之間的溝通與協(xié)作。

 

四、為客戶創(chuàng)造的價(jià)值

1、促進(jìn)企業(yè)科學(xué)制定戰(zhàn)略規(guī)劃,及準(zhǔn)確預(yù)測(cè)出企業(yè)未來(lái)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果;

2、企業(yè)內(nèi)部在預(yù)算的指導(dǎo)下統(tǒng)一安排工作,減少工作的盲目性,促進(jìn)各個(gè)項(xiàng)目之間的有效協(xié)調(diào);

3、資源得到有效配置,有效地控制成本費(fèi)用,提高企業(yè)的效益;

4、促進(jìn)組織溝通與協(xié)調(diào)并充分授權(quán),提高企業(yè)運(yùn)行效率,促進(jìn)了企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展;

5、能夠提供企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),大大促進(jìn)企業(yè)的績(jī)效管理;

6、清楚了解企業(yè)總體和各責(zé)任中心運(yùn)營(yíng)狀況、各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或控制現(xiàn)狀,使各項(xiàng)資源按預(yù)算列支使用,實(shí)現(xiàn)量入為出,收支平衡,對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)加強(qiáng)了過(guò)程監(jiān)控,并防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

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